法人所得税還付（CIT還付）_シンガポール企業向け減税政策（2026年）

シンガポールの企業が毎年支払わなければならない税負担を軽減するために、シンガポール財務省は常に企業に対する優遇政策や免税措置を実施しています。

シンガポール財務省は2025年も引き続き全ての企業に減税政策を適用すると発表した。具体的には、その一つは、 法人税 （法人所得税還付といいます）。 

したがって、GLA は次の記事で、2025 年のシンガポール企業向けの法人所得税 (CIT) リベート政策に関連する情報を提供したいと考えています。

1. 法人税還付 (CITR) とは何ですか? 

法人所得税還付（CITR）は、シンガポールに会社を持つ企業に対するシンガポールの減税政策です。これは島国で課税所得のあるすべての企業に適用される減税です。

毎年、シンガポールに進出する外国企業は繁栄をもたらし、シンガポール経済の多様化にも貢献しています。法人所得税還付（CIT 還付）は、企業が 2018 年に支払う税金の額を減らすために創設されました。

CIT は、企業が年間収入に基づいてシンガポール政府に支払う税金として知られています。 CIT は法人所得税と呼ばれ、ベトナムでは法人所得税と呼ばれています。

現在、シンガポールの法人所得税は年間総売上高の 17% です。

これは企業にとって朗報です。シンガポール財務省は法人所得税還付（CIT還付）政策に基づき、CIT還付率を40%、最大15,000ドルの減額を発表したからです。 

近年、減税政策が適用されており、企業の場合、長年にわたって支払われる法人所得税がどれだけ減額されているかを知るために、以下の表の統計をご覧ください。

2.1.会社は税金を払っていません。

収入のない会社は法人税を支払う必要がありません。

2.2.同社の課税所得は17%である

年間収益のある企業は、年間所得税 17% およびその他の税金 (ある場合) を支払う必要があります。

すると、法人税の総額は 40% 削減され、企業は実際に支払うべき税金の総額の 60% のみを支払うことになります。

以下は、収益が 500.000 ドルのビジネスの例です。

2018 年度課税年度

 2019 課税年度 (予想)

このように、統計を通じて、シンガポールは積極的な減税支援政策の適用において企業にとって非常に優遇されていることがわかります。具体的には、長年にわたる統計によると、CITリベート減税政策を適用した後に企業が支払わなければならない税率は、他の国、特にベトナムよりもはるかに低くなっています。

ベトナム市場での収益が500.000万ドルの場合、所得税は20％支払う必要があります。財務省とシンガポール政府からの魅力的なインセンティブにより、外国投資家、特にベトナム企業はシンガポールに会社を設立したいと常に思っています。

シンガポール市場は常に開かれており、事業拡大とこの島国からの優遇措置の享受を望むベトナム企業を歓迎しています。

3. 2025年法人税減税の概要

コスト増加への対応で企業を支援するため、2024年度予算では、50年課税年度に適用される全法人納税者に対する2024%のCIT軽減を導入しました。

1. CIT 払い戻し: 企業は、最大 S$50 まで、支払うべき法人所得税の 40.000% の払い戻しを受けることができます。
2. CIT 税軽減現金補助金: 企業が 2023 年に少なくとも 2.000 人の現地従業員を抱えている場合 (「現地従業員」の条件を満たす)、その企業はシンガポールから 2.000 ドルの現金補助金を受け取ります。つまり、この条件を満たす企業は最低でも S$XNUMX の給付を受けることになります。

3.1.税額控除の計算方法

1. CIT 還付額が S$2.000 以下の場合: CIT 還付は認められません。
2. CIT 還付額が S$2.000 を超える場合: 還付額の上限は S$40.000 ですが、S$2.000 の現金補助金が還付総額から差し引かれます。

3.2.法人税減税現金給付を受けるための条件

CIT還付金の対象となるには、会社は現地従業員の条件を満たしている必要があります。つまり、会社は少なくとも2023人の現地従業員（シンガポール市民または永住者）に対してCPF拠出を行っている必要があります。XNUMX年。これには、監督も。

この助成金は、登録された法人信託および適格変動資本会社を含む対象企業に、25年8月2024日までに自動的に提供される予定です。

3.3. CIT税額控除の申請方法

CIT 還付は、会社が提出した Form CS / Form CS (Lite) / Form C に基づいて、シンガポール内国歳入庁 (IRAS) によって自動的に計算されます。

IRAS によって推定課税所得 (ECI) が評価されている場合、CIT 控除は含まれません。

税評価が完了したら、IRAS は 31 年 8 月 2024 日までに修正通知を送付します。

4. GLA は企業が税制優遇措置を最大限に活用できるようどのように支援しますか?

GLA は、シンガポール企業を設立したい企業に積極的にアドバイスとサポートを提供します。特に、法人税、投資税等の税務に関する事項について詳細にアドバイスし、シンガポールの会社での年末税務申告をサポートします。

GLAはビジネス支援サービスを提供するコンサルティングユニットです シンガポールに会社を設立する, シンガポールの会計税 以下を含むシンガポールの法人税申告サービスをサポートします。 

• 税率、控除対象経費、税制上の優遇措置など、シンガポールの法人税規制について企業にアドバイスします。
• 企業の法人税申告に必要な書類の収集・作成をコンサルティング・サポートします。
• シンガポール税務局に提出する前に、税務申告書類の正確性と完全性を確認してください。
• 事業代表者は、シンガポールで法人税申告書類を提出したり、必要に応じてシンガポール税務局に説明したりします。
• 税務申告書類のステータスを監視し、会社に情報を更新します。
• 法人税法の改正について会社に通知します。

5. 法人税控除に関するよくある質問

主要なアイデアが目立つ

• シンガポール企業は、優遇政策や減税政策など、企業の税金を最適化するためのさまざまな方法を活用できます。
• 法人所得税還付（CITR）は、シンガポールに会社を持つ企業に対するシンガポールの減税政策です。
• 2024年度予算では、50年課税年度に適用される、すべての法人納税者に対する2024%のCIT還付が導入されました。
• GLA は、市場で最も低コストの法定会計税務サービスを通じて、企業が効果的に税金を最適化できるようサポートします。