シンガポールの法人税ガイド

透明で企業に有利な税制で有名な国際金融センターであるシンガポールは、世界の投資家にとって常に魅力的な目的地です。 

シンガポールの法人税を理解することは、投資家や企業が法律を遵守するだけでなく、税制上の優遇措置を活用して利益を最適化することにも役立ちます。 

GLA による次の記事では、企業が競争の激しいシンガポールの塗装ビジネス環境で効果的に運営するために必要な情報を把握できるように、シンガポールの制度と法人税優遇措置の詳細な概要を説明します。

1. シンガポールの法人税の概要

法人所得税 (CIT) は、シンガポールの企業が企業の課税対象利益に基づいて政府に支払わなければならない義務的な税金です。

シンガポールの現在の法人税率は 17% で、国内企業と外国企業の両方に適用されます。

シンガポールの名目法人税 (CIT) 税率は 17% ですが、企業が支払う税金の総額は大幅に低くなる可能性があります。その理由は、シンガポール政府が投資誘致や企業支援のために多くの税制優遇制度を適用しているためです。

1.1 シンガポールの税務居住者企業と非課税居住者企業

1.2 シンガポールの法人税率を地域内の他の国々と比較する

シンガポールの法人税率は 17% で、東南アジアの中でも最も低い税率の XNUMX つです。

以下は、この地域の他のいくつかの国の税率です。

同社は、シンガポールとその他の国との間の法人所得税率について言及しています。 tạiđây.

2. シンガポールの法人税

3. シンガポールにおける法人税の優遇政策

シンガポールの法人税優遇政策。

3.1 シンガポールに会社を設立する企業に対する基本的な税制優遇措置

以下はオファーです/ シンガポール企業に対する一般的な税金の免除。これらの税制上の優遇措置が課税所得に適用されると、シンガポールの中小規模企業が支払う所得税率が大幅に引き下げられます。

• 設立後最初の 3 年間、条件を満たすシンガポール企業は以下の税制上の優遇措置を享受できます。  
  • 最初の 100,000 シンガポールドルは 75% が非課税となります。
  • 次の 100,000 シンガポールドルは 50% 非課税となります。
  • 課税所得が 201,000 シンガポールドル以上の場合、平均法人税率は 17% となります。
• 上記の優遇税率を享受できる条件は次のとおりです。
  • 会社はシンガポールに設立されました。
  • 税務 - シンガポール在住の会社。
  • シンガポールでは、得られた収入には 17% の税金がかかります。
  • 株主は最大 20 名で、そのうち株主はすべて個人であり、少なくとも 1 人の個人が会社の株式の少なくとも 10% を所有しています。
• 4年目以降、条件を満たすシンガポール企業は販売後の税制上の優遇措置を受けることができます。

シンガポールの法人所得税および 4 年目以降の税制優遇政策をより深く理解するには、GLA にお問い合わせください。最善のサポートとアドバイスが受けられます。

3.2 2024 年評価年（「YA」）の法人税減税と法人税減税に対する現金補助

での発表によると、 2024 年の予算 シンガポール税務局 (IRAS) は、企業がコストの上昇を管理できるようにするために、居住者であるかどうかにかかわらず、納税義務のあるすべての企業に、50 年に法人税の 2024% の法人税還付を付与します。評価 (YA) XNUMX。

2023 年に少なくとも 2,000 人の現地従業員を雇用した企業 (「現地従業員資格」と呼ばれる) には、40,000 ドルの現金が支払われます (「法人税軽減のための現金補助金」と呼ばれます)。シンガポールの法人税還付とシンガポール企業が受け取ることのできる法人税減税のための現金補助金の総額はXNUMXドルです。 

法人税軽減のための補助金の受給条件

• 資格: CIT Relief Cash Grant の資格を得るには、企業は現地従業員の資格を満たしている必要があります。これは、企業が取締役でもある株主を除き、少なくとも 2023 人の現地従業員 (シンガポール国民または永住者) に対して CPF 拠出を行っていることを意味します。 XNUMX 暦年の会社。
• 補助金の受け取り時期: 企業は 3 年の第 2024 四半期までに補助金を受け取ります。

3.3 海外源泉所得に対する減税

外国所得とは、シンガポール国外から得た所得のことです。全体としてその収入は シンガポールで課税対象 シンガポールに発送されシンガポールで受け取られた場合。シンガポールで行われる貿易または事業から外国所得が生じた場合、その所得がシンガポールで受け取られたかどうかに関係なく、かかる所得はシンガポールで課税されます。

多くの場合、国外所得は 2 回課税されます。1 回目は外国の管轄区域で、2 回目はシンガポールで行われます。

条項があります シンガポールの納税居住者に対する減税DTA 協定、国外源泉所得に対する免税、新設会社に対する免税など、発生する二重課税を軽減するため。 

4. シンガポールにおける法人税の支払い時期

5. GLA は、企業がシンガポールで法人税を申告するのをどのようにサポートしますか?

GLAはビジネス支援サービスを提供するコンサルティングユニットです シンガポールに会社を設立する, シンガポールの会計税 以下を含むシンガポールの法人税申告サービスをサポートします。 

• 税率、控除対象経費、税制上の優遇措置など、シンガポールの法人税規制について企業にアドバイスします。
• 企業の法人税申告に必要な書類の収集・作成をコンサルティング・サポートします。
• シンガポール税務局に提出する前に、税務申告書類の正確性と完全性を確認してください。
• 事業代表者は、シンガポールで法人税申告書類を提出したり、必要に応じてシンガポール税務局に説明したりします。
• 税務申告書類のステータスを監視し、会社に情報を更新します。
• 法人税法の改正について会社に通知します。

6. シンガポールの法人税制度に関するよくある質問

主要なアイデアが目立つ

• シンガポールの現在の法人税率は 17% で、企業、特に新設企業に対して多くの税制上の優遇措置があります。
• 企業は、IRAS 規則に従って推定税報告書および年次税報告書を提出する必要があります。
• 税金の支払いが遅れた場合、シンガポール企業は罰金、支払い遅延利息、その他の罰金を課される可能性があります。